第一章 总则
第一条 为有效保障学校采购事情康健有序开展，制止和淘汰损失浪费，最大限度的提高学校资金使用效益，制定本实施措施。
第二条 本实施措施用于由学校种种资金进行货物、设备、服务和工程的采购审计。
第三条 采购应当遵循果真透明、公正竞争、老实守信的原则。
第二章 审计方式和内容
第四条 学校政府采购审计事情由审计处凭据《教育系统内部审计事情划定》《PA视讯·(中国)官方网站 | 官方认证的真人视讯与百家乐平台内部审计事情治理措施》组织实施，接纳普审和抽审的方式。
第五条 采购立项审计，主要审核：
（1）采购计划的体例是否切合部门需求，采购申请所要求的技术指标是否明确，是否有采购经费予以保障；是否已考虑到实际库存量和资产配置尺度状况；
（2）部门卖力人是否按职责分工和授权规模对提交的采购申请进行分类初审，对口把关；
（3）对不切合划定的采购申请，有无要求采购部门或人员调整采购内容或拒绝批准其采购申请；对于紧急采购情况，应按学校紧急采购流程进行审批；
（4）对于重要的和技术性较强的物资采购，是否组织专家进行论证，实行团体决策和审批；
（5）大型仪器设备采购计划中所要求的配套设施是否切合设备需要，并已准备到位；
（6）采购计划所列的价钱是否进行前期询价和物质数量是否合理；
（7）是否按要求进行招标采购，招标历程是否公正、果真、公正；是否建设供应商评价小组，小组人员组成是否合理，是否经团体决策择选供货商名单。
第六条 采购价钱审计，主要审核：
（1）是否凭据划定法式进行价钱申报；是否凭据差异的物资采购方式确定申报价；申报价是否高估虚报；申报价是否经过合理法式进行审定；
（2）申报单中所列物资品种是否在采购计划规模内；是否列入采购预算；是否存在随意压价而忽视物资质量的现象。
第七条 采购验收审计，主要审核：
（1）是否设置有独立的部门或人员进行采购验收，是否制定适当措施防止采购人员、质检人员与保管人员勾通舞弊；是否存在验收不严造成以次充好等现象；验收是否凭据货运单、发票和经过批准的采购条约副本、采购价钱申报单、采购计划进行；
（2）是否严格凭据条约划定进行验收，凌驾采购条约的进货数量和提前到货的采购是否经过批准；逾期未交货者有无按条约划定给予罚款或没收违约金；短缺货物和不切合质量要求的货物是否凭据差异情况实时组织索赔。
第八条 设备处置审计，主要审核：
（1）对技术落后、损坏、无零配件或维修费过高等原因需降档或报废的仪器设备，是否实时做降档或报废处置惩罚；
（2）设备报损、报废是否凭据金额、类此外差异制定相应制度；是否经过审批法式，即由设备所属单元提交报废申请，学校设备治理部门组织有关专家审议，提出技术判定陈诉和意见，其中重大设备的处置是否报上级审批；审批法式是否存在越权现象；是否有单元或小我私家自行处置设备；
（3）报废的仪器设备如带有放射性同位素的含源装置或射线装置，是否到情况掩护部门及辐射防护部门治理相关手续；
（4）大批设备的处置是否接纳招投标等竞争性谈判方式进行处置惩罚。
第三章 审计职权与责任
第九条 凡未按规范进行的货物、设备、服务和工程采购项目，给学校造成损失的，审计处对相关人员的责任提出追究建议。
第十条 经审计发现在货物、设备、服务和工程项目采购历程中有违反法式行为，由审计处予以提示并督办纠正；造成损失且有违纪行为，移交纪委（监察专员办公室）进行处置惩罚。
第十一条 货物、设备、服务和工程采购条约一经签订，即具有执法效力，审计处要督促协助条约承办部门建设条约履行检查制度。
第四章 附则
第十二条 本实施措施于2022年1月1日施行，由审计处卖力解释。
